Государственная налоговая служба начала пристально отслеживать факты приобретения физическими лицами материальных ценностей, в частности, для личного пользования, на существенные суммы, и затем требовать объяснения, об источниках происхождения их средств. Об этом сообщает управляющий партнер аудиторской компании PSP Audit Дмитрий Сушко в своем блоге.

Как говорит эксперт, действия налоговой не соответствуют никаким нормам действующего законодательства.

По его словам, если физическое лицо довести источник происхождения средств отчетностью не может, то происходит начисление налога на доходы физических лиц с сумм расходов физического лица.

Комитет Верховной Рады Украины по вопросам финансов, банковской деятельности, налоговой и таможенной политики изложил официальную позицию в письме от 05.12.2011 г. № 04-39/12-1288.

Комитет в своем письме пришел к однозначному выводу: «требования налоговых органов относительно предоставления гражданами объяснений об источниках происхождения их средств, направленных на приобретение товарно-материальных ценностей для личного пользования, а также уплаты налога на доходы физических лиц с сумм таких расходов, не удовлетворяют нормам действующего законодательства».

UAINFO